20萬港元，至童童18歲后擁有2000萬，被保險人是這項資產(chǎn)的專屬人。受益人的保險金請求權(quán)來自人身保險合同的規(guī)定，故受益人獲得的保險金不屬于被保險人的遺產(chǎn)，既不納入遺產(chǎn)分配，也不用于清償被保險人生前債務(wù)。生存保險金和滿期保險金的所有權(quán)屬于被保險人?！侗ｋU法》第二十四條規(guī)定：“任何單位或個人都不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利?！薄侗ｋU法》第89條規(guī)定：經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司，除因分立、合并或者被依法撤銷外，不得解散。備注：17債權(quán)>繼承權(quán)保險保全資產(chǎn)，保障家庭財富私營老板王某欠銀行100萬，王某身故，留下存款及基金投資等100萬。

王家和銀行都要爭取王某的100萬存款及基金。誰得？《繼承法》第33條規(guī)定：遺產(chǎn)繼承人應(yīng)當清償被繼承人依法應(yīng)當繳納的稅款和債務(wù)備注：18私營老板王某欠銀行100萬，王某身故，留下分紅保險金100萬，王某兒子為受益人。王兒和銀行都要爭這100萬保險金。 誰得？保險保全資產(chǎn)，保障財富受益權(quán)>債權(quán)《保險法》第23條規(guī)定：任何單位或個人都不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。股票200萬罰沒抵債基金200萬罰沒抵債，存款200萬罰沒抵債，房產(chǎn)200萬罰沒抵債，面對不確定的未來，保險可能是您家庭最后一筆資產(chǎn)《保險法》第二十四條規(guī)定。

“任何單位或個人都不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利?！逼渌碡敼ぞ咚痪哂械陌踩阅茏⒅氐氖前踩远皇琴嵍嗌馘X.保單財產(chǎn)不會被查封（罰沒）《公司法》規(guī)定，私營企業(yè)和合伙企業(yè)都需要業(yè)主承擔(dān)無限責(zé)任，償債范圍包括了業(yè)主的私有財產(chǎn)。  我國法律規(guī)定，人身保險金不屬于破產(chǎn)債權(quán)，即在債務(wù)人破產(chǎn)的情況下，債權(quán)人不能通過要求債務(wù)人退保其人壽保單追索保單解約的現(xiàn)金價值?！?004年11月18日《中國保險報》人壽保單不納入破產(chǎn)債權(quán)備注。

24壽險保單的融資功能通常情況，很多人對購買保險產(chǎn)生猶豫不是因為保險不好，而是擔(dān)心期交保費交了幾年后交不上或不想交時退保給自己帶來的經(jīng)濟損失。但是，如果你了解保單所具有的融資功能并加以利用，那就不是問題了。假如你經(jīng)營的企業(yè)發(fā)生債權(quán)債務(wù)糾紛財產(chǎn)被凍結(jié)，資金周轉(zhuǎn)不靈的時候，你完全不用擔(dān)心、上火，因為此時，你可以拿人壽保險的保單，直接去保險公司進行保單貸款進行融資，貸款的額度目前最高可達保單現(xiàn)金價值的70%-80%，而貸款利率又低于銀行貸款（具體按各保險公司的規(guī)定為準）。按照以上計算方法，500萬的遺產(chǎn)凈額應(yīng)納稅84萬，1000萬、3000萬的遺產(chǎn)凈額分別應(yīng)納稅209萬和1034萬。以3000萬元凈遺產(chǎn)額為例計算如下。

四項的加總為1034萬遺產(chǎn)稅征收比例備注：28“人壽保險是企業(yè)財務(wù)危機中保障家庭財務(wù)安全的最后一根救命稻草！““別人都說我很富有，擁有很多財富。其實真正屬于我個人的財富是給自己和親人買了充足的人壽保險”備注：29李嘉誠先生的做法只要是李氏家族成員，從出生開始，每人都投保1億人壽保險；不論發(fā)生何事，他可以確保每個人都依然是個億萬富翁.防范風(fēng)險對于李嘉誠來說意義不大，但人壽保險卻可以幫助他的家族保全資產(chǎn)。