2014年3月至12月期間，浙江籍個(gè)人吳某通過其控制的某公司離岸賬戶（OSA），按照地下錢莊經(jīng)營者季某的指令，先后118次將總計(jì)3043.37萬美元轉(zhuǎn)入地下錢莊控制的離岸美元賬戶，從中牟取非法利益。吳某上述行為違反了《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（銀發(fā)〔1996〕210號(hào)）第三十二條，屬于非法買賣外匯行為。根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十五條，外匯局對(duì)其作出罰款212.5萬元人民幣的行政處罰。

案例1：吳某通過地下錢莊非法買賣外匯案，2015年7月至8月期間，天津籍個(gè)人蘇某采取分拆方式，將共計(jì)1188.11萬元人民幣匯入39名個(gè)人賬戶，并使用該39名個(gè)人的銀行卡在自助終端（ATM機(jī)）上辦理了購匯業(yè)務(wù)，合計(jì)246.75萬加元。后使用該39名個(gè)人的身份證和銀行卡以境外留學(xué)等名義，將246.75萬加元全部匯入蘇某控制的香港賬戶，非法將資金轉(zhuǎn)移至境外。

蘇某上述行為違反了《個(gè)人外匯管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第3號(hào)）第七條及《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)〔2009〕56號(hào)）第一條，屬于逃匯行為。根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第三十九條，外匯局對(duì)其作出罰款12萬元人民幣的行政處罰。