保險(xiǎn)科普：個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)有幾種類型？目前，市面上在售的個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金主要有三種類型：個(gè)人養(yǎng)老金 、專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) 和 商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)。但是，人們買得最多的還是商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)。個(gè)人養(yǎng)老金也叫個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品(以下統(tǒng)稱個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品)，實(shí)行完全積累，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

這類產(chǎn)品一般為萬(wàn)能型、分紅型（保證+浮動(dòng)利益），投保人在稅前列支保費(fèi)，在領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納稅款。但由于對(duì)于稅收優(yōu)惠力度不大，個(gè)稅稅率低于7.5%的廣大人群享受不到稅收優(yōu)惠，從2018年5月開始試行到2021年10月末，總保費(fèi)收入僅為6億元，參加的人數(shù)大概5萬(wàn)人。稅收優(yōu)惠：個(gè)人養(yǎng)老金賬戶享受稅收優(yōu)惠政策，每年稅收優(yōu)惠上限為12000 元。個(gè)人養(yǎng)老金采取EET模式，即購(gòu)買階段、資金運(yùn)用階段免稅，在領(lǐng)取階段不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率征稅。賬戶設(shè)立：個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人雙賬戶制度，在個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，在商業(yè)銀行建立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、歸集收益、支付和繳納個(gè)人所得稅。

這兩個(gè)賬戶都是唯一的，且互相對(duì)應(yīng)。投資范圍：個(gè)人養(yǎng)老金賬戶資金可用于購(gòu)買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、養(yǎng)老目標(biāo)基金等四大類金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇。專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)提供身故責(zé)任和年金領(lǐng)取責(zé)任，個(gè)別產(chǎn)品還提供重疾、護(hù)理、全殘等保險(xiǎn)責(zé)任。專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)分為積累期和領(lǐng)取期兩個(gè)階段，積累期和領(lǐng)取期以年金開始領(lǐng)取年齡為限。積累期內(nèi)可以靈活加費(fèi)，領(lǐng)取年齡不得低于60周歲。專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行賬戶式管理，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)采取“保證+浮動(dòng)”的賬戶收益模式，至少提供穩(wěn)健型和進(jìn)取型兩種賬戶，既能保證穩(wěn)健收益下限，又能提供高收益上限的可能性。

萬(wàn)一領(lǐng)不完，給家人領(lǐng)的確實(shí)挺多，可是，萬(wàn)一像社保養(yǎng)老金似的，還沒把“本兒”領(lǐng)回來，豈不是虧了？現(xiàn)在大環(huán)境不好，活不到80歲、90歲咋整？社保養(yǎng)老金，肯定就拉倒了，沒領(lǐng)完的錢，被統(tǒng)籌到大池子里，發(fā)給別人去，商業(yè)養(yǎng)老金指定是不行的，這可是我們精準(zhǔn)投放給年老的自己于是，商業(yè)養(yǎng)老金出來一個(gè)“保證領(lǐng)取”的概念直白點(diǎn)理解，就是萬(wàn)一走得早，把沒領(lǐng)完的錢。

留給指定的家人，中國(guó)家庭，通常就留給孩子了，如果活到80歲、90歲，那就繼續(xù)領(lǐng)，直到最后進(jìn)可攻，退可守，符合大部分中國(guó)家庭的觀念，所以這類產(chǎn)品，也是最多的純粹養(yǎng)老金，自己領(lǐng)，領(lǐng)得最多，最像社保養(yǎng)老金萬(wàn)一領(lǐng)不完，給家人，最符合中國(guó)家庭的觀念進(jìn)可攻，退可守計(jì)劃，自己的養(yǎng)老金自己掌握無(wú)論哪種，都有確定性，領(lǐng)取金額、領(lǐng)取年齡、身故如何處理，都會(huì)寫進(jìn)合同，不受政策影響，也不怕領(lǐng)不完的被統(tǒng)籌具體想要哪種，還是看個(gè)人需求。中國(guó)銀行保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限公司披露了首批個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品名單，包含6 家公司的7 款養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。首批產(chǎn)品均為專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，形態(tài)上以年金險(xiǎn)為主，即投保人提前定期繳納一定保費(fèi)，在以后某個(gè)時(shí)間領(lǐng)取返還金的保險(xiǎn)產(chǎn)品，兼具投資和保障功能。