被繼承人所投保的保險指定了受益人，被繼承人死亡后，保險理賠金由受益人領取，受法律保護，理賠金將不列入被繼承人的遺產范圍，不會用于被繼承人的債務清償或者賠償；如果被繼承人投保的保單沒有指定受益人，那么理賠金將列入遺產范圍，可用于被繼承人的債務清償或賠償。功能3.法律保護受益人獲取人身保險理賠金，具備避債功能目前，中國還沒有正式開征遺產稅和贈與稅，但從社會發(fā)展趨勢以及國家消除貧富差距的需求來看，開征遺產稅和贈與稅只是時間問題。

2013年9月，征收遺產稅被寫入十八屆三中全會文件草稿，同時《新版遺產稅暫行條例（草案）》規(guī)定：遺產稅征收方法是，對應納稅遺產凈額不超過80萬的，稅率為0；功能4.確保財富安全傳承給指定受益人，合理避稅80萬?200萬、200萬?500萬、500萬?1000萬以及超過1000萬的適用稅率分別為20%、30%、40%、50%，對應的速算扣除數分別為5萬、25萬、75萬、175萬，遺產稅計算公式為“應納稅遺產凈額×適用稅率－速算扣除數”。同時規(guī)定：不計入遺產稅總額的遺產：人壽保險理賠金等。家庭財務與企業(yè)財務不分家的模式，在目前中國的中小型私營企業(yè)中很普遍，企業(yè)主常常把自己所有的身家投入到企業(yè)經營，和企業(yè)一榮俱榮，一損俱損。而這種模式有相當大的潛在風險，比如企業(yè)經營不當、三角債、甚至破產??

都會連帶影響家庭財務影響家庭生活，有違創(chuàng)業(yè)的初衷——為自己為家人創(chuàng)造一個優(yōu)質生活。功能5.實現家庭和企業(yè)財務安全隔離，順利傳承保險可以為家庭財務和企業(yè)財務間建立一個防火墻，即便企業(yè)經營失敗，也可以為自己和家人留一個溫馨的家，一張可以睡得安穩(wěn)的床，一筆可以讓孩子接受高等教育的學費。在資產傳承規(guī)劃中，更應該把這道防火墻建立起來，若不然，一旦發(fā)生企業(yè)經營風險，傳承下去的可能就不是資產，而是負債了。如果被繼承人提前把資產控制權交出去，就可能會發(fā)生繼承風險和婚姻風險，稀釋財富，發(fā)生違背被繼承人心愿的事。從上述第二個案例我們可以得知，周女士所創(chuàng)造的財富，因為提前交給女兒，結果變成女兒的遺產，自己無法拿回全部。

功能6.實現對資。