解析個人養(yǎng)老金制度第三支柱養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)重要舉措4月27日4月21日一條新聞刷爆各大新聞媒體國務院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》1個人養(yǎng)老金制度基本內(nèi)容與商業(yè)養(yǎng)老保險的對比你投不投？01個人養(yǎng)老金制度基本內(nèi)容誰能參加？參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，都可以參加個人養(yǎng)老金制度。也就說外籍員工可以參加社保，但不能參與個人養(yǎng)老金制度；沒有參加職工養(yǎng)老保險或城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的人也不能參與。如何參加，如何繳費？參加人應當指定或者開立一個本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個人養(yǎng)老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得稅。繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累。繳費水平自愿繳費，由個人承擔，每年上限為12000元。與世界其他國家水平類似。遞延型稅收優(yōu)惠繳費期間內(nèi)，通過專項扣除實現(xiàn)稅收優(yōu)惠，未來領(lǐng)取的時候需要交稅，但有所扣除。例如：小王個人年收入在144000—300000區(qū)間，每年的個人所得稅繳費比例為20%。

如果選擇每年繳納12000元投入到個人養(yǎng)老金，那么他的收入中12000元將被扣除，不用繳納個稅，相當于節(jié)省了2000多元的稅錢。未來養(yǎng)老期，從個人養(yǎng)老金賬戶中領(lǐng)錢時需要按比例繳納相應稅款。繳費水平與稅收優(yōu)惠？美國為每月500美元，全年6000每年上限。個人養(yǎng)老金資金賬戶資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側(cè)重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇。但是，需要承擔相應的投資風險。個人養(yǎng)老金賬戶如何投資？風險與收益并存不同類別的產(chǎn)品收益水平和風險水平不同，需要參加者自己選擇。不保證收益沒有明確的收益水平，只有預期收益率。產(chǎn)品不保本。

何時開始領(lǐng)取1、參加人達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；2、完全喪失勞動能力；3、出國(境)定居，或者具有其他符合國家規(guī)定的情形?？梢园丛隆⒎执位蛘咭淮涡灶I(lǐng)取個人養(yǎng)老金。此外，參加人死亡后，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。何時正式實施個人養(yǎng)老金制度目前還僅僅是一份指導性文件，具體的實施細則還有待完善，按通知的要求，會先選擇部分城市試行1年，再逐步推開。何時領(lǐng)取與正式實施？02與商業(yè)養(yǎng)老保險的對比與銀行存款、社保的對比與銀行存款相比第一，對接個人養(yǎng)老金的投資產(chǎn)品都是經(jīng)過遴選的合格產(chǎn)品，兼顧安全性和盈利性；

第二，個人養(yǎng)老金采取賬戶封閉管理，一般不允許提前支取，是“化短為長”資產(chǎn)管理手段。與社保相比首先，基本養(yǎng)老保險是強制繳納的，而個人養(yǎng)老金是自愿繳納的。其次，在運作上個人養(yǎng)老金是自主選擇金融產(chǎn)品進行投資，且需要承擔相應風險。第三，社保養(yǎng)老金是統(tǒng)籌性質(zhì)的，我們現(xiàn)在繳納的費用，一部分是給已經(jīng)退休的人員用了；而個人養(yǎng)老金是自己繳費自己享受。PPT下載 http://www.1ppt.com/xiazai/與商業(yè)保險的對比1、每人每年上限是12000元。2、必須是退休年齡，如果未來延遲退休，那么領(lǐng)取的年齡更晚。3、賬戶實行封閉運行，在退休年齡前是鎖定不能動用的。4、資金用處可能存在風險，比如購買了銀行理財或公募基金（股票型、混合型、債券型和貨幣市場）。5、無法兼顧無社保、低收入人群以及退休人群，對于收入高收入群體的意義也不是最大。6、購買有稅收優(yōu)惠個人養(yǎng)老金制度商業(yè)養(yǎng)老保險

1、根據(jù)個人需求，沒有上限。2、可以按照自己設定的年齡領(lǐng)取，比較靈活，可以是50歲、55歲或者60歲。3、在流動性方面具有優(yōu)勢，具有保單貸款和減退保功能。4、保單利益是確定的，沒有風險。5、受眾面更廣，無論有無社保還是收入高低，或者是否退休，都可以購買。6、可以增加投保人豁免功能，還可以享受到很多的附加服務，比如保險金信托等等。03你投不投？

01個人養(yǎng)老金制度，就是一個制度，用政策來引導大家重視養(yǎng)老金的問題，用包括稅優(yōu)等各種方法來鼓勵大家至少每年存1.2萬的養(yǎng)老金。02個人養(yǎng)老金定性為第三支柱，也就是個人養(yǎng)老，自愿自發(fā)，金額根據(jù)自己意愿和能力確定。03個人養(yǎng)老金主要是為中低收入人群彌補社保替代率下降提供一個工具，并不能解決所有人個性化的養(yǎng)老金問題。政策分析感謝聆聽