《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》正式發(fā)布，央視：很多人都開(kāi)始投資商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)倍受關(guān)注的個(gè)人養(yǎng)老金制度終于正式官宣了！11月4日，人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等五部門(mén)聯(lián)合印發(fā)了《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》（以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施辦法》）。這是今年4月國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》，9月國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議明確要求后，兩項(xiàng)相關(guān)配套制度細(xì)則落地。同時(shí)，保險(xiǎn)、銀行相關(guān)配套制度細(xì)則也陸續(xù)征求意見(jiàn)，多家金融機(jī)構(gòu)紛紛加快布局，推出、升級(jí)各類(lèi)養(yǎng)老金融服務(wù)。和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)一起，個(gè)人養(yǎng)老金制度被視為國(guó)家養(yǎng)老第三支柱中的重要組成部分之一，可購(gòu)買(mǎi)的產(chǎn)品除商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)外，還包括銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、公募基金等。

同日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行和理財(cái)公司個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法（征求意見(jiàn)稿）》（以下簡(jiǎn)稱《征求意見(jiàn)稿》），證監(jiān)會(huì)公布《個(gè)人養(yǎng)老金投資公開(kāi)募集證券投資基金業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》。此外，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》（以下簡(jiǎn)稱《個(gè)稅公告》），明確自2022年1月1日起，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。自2022年1月1日起，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除；在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目。

同時(shí)，《個(gè)稅公告》提出，個(gè)人繳費(fèi)享受稅前扣除優(yōu)惠時(shí)，以個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)出具的扣除憑證為扣稅憑據(jù)。取得工資薪金所得、按累計(jì)預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅勞務(wù)報(bào)酬所得的，其繳費(fèi)可以選擇在當(dāng)年預(yù)扣預(yù)繳或次年匯算清繳時(shí)在限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。選擇在當(dāng)年預(yù)扣預(yù)繳的，應(yīng)及時(shí)將相關(guān)憑證提供給扣繳單位。業(yè)內(nèi)人士表示，相關(guān)政策密集發(fā)布，個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)相關(guān)細(xì)則進(jìn)一步明晰，業(yè)務(wù)落地進(jìn)一步提速，個(gè)人養(yǎng)老金市場(chǎng)迎重大利好。個(gè)人養(yǎng)老金制度長(zhǎng)啥樣個(gè)人養(yǎng)老金由個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，實(shí)行完全積累。個(gè)人養(yǎng)老金賬戶是參加個(gè)人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。每人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金的上限為12000元。在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。

? 哪些人可以參加？參加人應(yīng)當(dāng)指定或者開(kāi)立一個(gè)本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、歸集收益、支付和繳納個(gè)人所得稅。? 如何參加？個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶可以由參加人在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開(kāi)立，也可以通過(guò)其他符合規(guī)定的金融產(chǎn)品銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)指定。? 如何繳費(fèi)？繳費(fèi)方面，《實(shí)施辦法》明確，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000元，參加人每年繳費(fèi)不得超過(guò)該繳費(fèi)額度上限。人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)額度上限。

參加人可以按月、分次或者按年度繳費(fèi)，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算。如何領(lǐng)取？領(lǐng)取方面，《實(shí)施辦法》提出，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行，參加人達(dá)到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金：達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；完全喪失勞動(dòng)能力；出國(guó)（境）定居；國(guó)家規(guī)定的其他情形。

其實(shí)信號(hào)已經(jīng)很明顯了，養(yǎng)老還得靠自己，僅靠退休金和養(yǎng)老金根本撐不起你的養(yǎng)老大業(yè)，不然生活水準(zhǔn)會(huì)大幅度下降。如果你個(gè)人存錢(qián)到一個(gè)專屬的養(yǎng)老賬戶里，還可以免稅，年輕存的多，年老就寬裕點(diǎn)，社保里那點(diǎn)養(yǎng)老金就能維持個(gè)吃喝，這下明白了吧？養(yǎng)老的殘酷你真的知道嗎？時(shí)間不一定能造就一位偉人，但是一定會(huì)造就一位老人！即使一生平平安安一帆風(fēng)順，蒼老是我們每個(gè)人不得不面對(duì)的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，等我們老了才發(fā)現(xiàn)最美夕陽(yáng)紅不過(guò)是一種浪漫的幻想！近期發(fā)布的《老齡藍(lán)皮書(shū)》稱，中國(guó)人口老齡化程度持續(xù)加深，老年人收入水平總體不高，全民對(duì)老年期生活準(zhǔn)備不足。

國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布數(shù)據(jù)顯示，截至2021年底，全國(guó)60歲及以上老年人口達(dá)2.67億，占總?cè)丝诘?8.9%；預(yù)計(jì)“十四五”時(shí)期，60歲及以上老年人口總量將突破3億，占比將超過(guò)20%，進(jìn)入中度老齡化階段。2035年左右，60歲及以上老年人口將突破4億，在總?cè)丝谥械恼急葘⒊^(guò)30%，進(jìn)入重度老齡化階段。