稅收與保險保險和稅到底有什么關系？為什么這么多人在說保險可以“避稅”，真的嗎？首先要確定的是，理論上個人購買保險所交的保費都是個人的稅后收入，所以支付保費并不能達到“節(jié)稅”的效果。如果我們能夠用稅前收入來付保費，并且在計稅時將其扣除，那么的確可以達到“節(jié)稅”的作用。這樣的政策在國外有較成熟的操作先例，但目前在我國，這項制度尚屬于試驗階段，只有符合條件的“稅優(yōu)型健康險”和“稅延型養(yǎng)老險”可以在稅前扣除，但此類產品可扣金額有限且產品形態(tài)單一，保障也較為基礎，而且稅延型養(yǎng)老險政策只在部分城市試點。

大家可自行衡量是否需要。購買保險理論上，保障期間，在尚未獲得任何保險公司支付的保險金時，沒有納稅義務。在國外，保單的投資收益例如分紅、利息等等，即使在尚未分配時也可能會涉及納稅義務，但目前在我國，此類收益無論是在尚未分配或者已經分配時，對納稅義務都沒有明確規(guī)定，實際操作中也未對此類收入進行稅款征收。保障期間倘若未來出現(xiàn)針對保單分紅、利息等的納稅要求，我們可以關注的是，納稅義務產生的時點是在分配時還是領取時，若是領取時（即保單的投資收益在分配的當年無需納稅，而是在實際領取時才納稅），那么保單可以在一定程度上達到“延遲納稅”的功能。

對于納稅人來說，有機會實現(xiàn)相對自主的選擇納稅時點，這個選擇權，在綜合稅制結合階梯稅率的前提下還是非常有利的（即通過選擇領取時點對應納稅所得額進行控制，避免稅率的跳級）。如果要討論保險是否可以節(jié)稅，那么必須要講清楚到底指的是什么稅？增值稅？所得稅？還是其他類型的稅費？從增值稅的角度來看，保險金不屬于增值稅的征收范圍。從所得稅的角度來看，保險賠款是個人所得稅法明確規(guī)定的免稅所得：領取保險金如若從保險公司獲得非保險賠款類的款項，例如年金、分紅等，如前文所述，目前尚未對此類所得的征稅方式做出明確規(guī)定。實際操作中，保險公司也不會在發(fā)放和分配時進行個人所得稅的代扣代繳。除了上述稅種以外，中國現(xiàn)行稅制里的其他稅種，均不會對保險金的納稅義務產生影響領取保險金

目前我們國家尚未開征遺產稅。對于保險金是否可以對傳承類稅費產生籌劃作用，皆是基于對其他已開征遺產稅國家的征稅邏輯與征稅模式進行的參考和推測。的確，在一些已開征遺產稅的國家，合理配置的終身壽險的理賠款不會成為遺產稅的征稅標的。一些富豪也會通過提前的壽險配置來達到家業(yè)傳承過程中的節(jié)稅目的。領取保險金購買保險最重要的當然是回歸到保險本質的、不可替代的保障功能。究竟保險是否可以在稅務上發(fā)揮作用？綜上所述，保險與稅務之間的關系從現(xiàn)階段來看是相對簡單的，但從長遠的角度看，存在變化的可能。消費者冷靜客觀分析的同時，也要適當未雨綢繆有所預見。