四、外部法律法規(guī)及內(nèi)部規(guī)定
（一）外部法律法規(guī)
1、職務(wù)侵占罪
    依照《中華人民共和國刑法》第二百七十一條第一款的規(guī)定，“公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)?！?/p>

2、商業(yè)賄賂行為
    刑法修正案(六)草案第163條規(guī)定：公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人牟取利益，數(shù)額較大的，處5年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處5年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有的，依照前款的規(guī)定處罰。第164條規(guī)定：為牟取不正當利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財物，數(shù)額較大的，處3年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處3年以上10年以下有期徒刑，并處罰金。
（二）內(nèi)部管理制度
1、違法違規(guī)處罰暫行辦法（2014年版）—“十大禁令”
第三十一條：為打擊保險經(jīng)營中特別嚴重的違法違規(guī)行為，以下十種行為絕對禁止。對觸犯十大禁令的，給予直接責任人、間接責任人嚴厲處罰。涉嫌構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)追究刑事責任。
  （一）設(shè)立各種形式的“小金庫”、“賬外賬”；
  （二）受賄、索賄、侵吞公司財物并據(jù)為己有；
  （三）截留、挪用公司資金；
  （四）違法違規(guī)對外擔保、違規(guī)拆借資金；
  （五）以保險名義非法集資或?qū)嵤┍ｋU欺詐；
  （六）私刻印章、私印有價單證；
  （七）違規(guī)資金運用及違規(guī)進行股權(quán)投資、不動產(chǎn)投資等；
  （八）虛假賠案、虛假保費、虛假利潤；
  （九）刁難、推諉、拖延理賠及故意損害客戶利益的行為；
  （十）各種嚴重誤導(dǎo)保險消費者行為；
四、外部法律法規(guī)及內(nèi)部規(guī)定
（二）內(nèi)部管理制度
2、違法違規(guī)處罰暫行辦法（2014年版）—“小金庫”處罰
第三十二條：設(shè)立各種形式的“小金庫”、“賬外賬”的，給予直接責任人記過、記大過、降級（職）、撤職、留用察看直至開除（解除勞動合同）的處罰，給予間接責任人警告、記過、記大過、降級（職）、撤職、留用察看直至開除（解除勞動合同）的處罰。數(shù)額較大、情節(jié)惡劣的，給予直接責任人開除（解除勞動合同）的處罰，給予間接責任人降級（職）、撤職、留用察看直至開除（解除勞動合同）的處罰。   
    有不當?shù)美囊宦勺坊?，給公司造成損失的應(yīng)予以賠償。
個人：扣發(fā)薪水、降級降薪、開除失業(yè)
公司：依據(jù)涉案金額，被扣減費用預(yù)算
四、外部法律法規(guī)及內(nèi)部規(guī)定
五、整改要求及后期工作注意事項
    1、涉及問題的機構(gòu)請于2014年8月30日之前完成整改，相關(guān)資金交至財務(wù)入賬，分公司將追蹤相關(guān)資金入賬情況。
    2、所有收費項目必須在公司規(guī)定范疇內(nèi)，不得自編名目私自收取費用。
    3、如后期發(fā)現(xiàn)仍有 “小金庫”問題將對相關(guān)責任人從嚴處理。

（一）整改要求

五、整改要求及后期工作注意事項
1、零星收費：業(yè)務(wù)（產(chǎn)品）說明會門票收入、收取的內(nèi)部培訓(xùn)費和資料費、有償使用的辦公設(shè)備收費、有償使用的行銷輔助品、代扣代繳個人所得稅手續(xù)費、從政府部門取得的諸如金融機構(gòu)落戶補貼、職場購置補貼、政府扶持項目補貼、政府招商引資項目補貼、政府金融創(chuàng)新獎勵等各種形式的政府補貼收入。
2、新人培訓(xùn)費標準由各機構(gòu)根據(jù)本機構(gòu)新人培訓(xùn)實際所需成本，以不盈利為目的自行制定，經(jīng)分公司總經(jīng)理室審批通過，并報備總公司財務(wù)部、人力發(fā)展與培訓(xùn)部。
3、行銷輔助品成本費、單證成本費、日常辦公成本費按照向總公司征訂所列單價和日常采購辦公用品及實際發(fā)生費用進行收取，分公司不得擅自加價。
4、門票收費僅限于公司向業(yè)務(wù)員收取的產(chǎn)品說明會的入場券費用，創(chuàng)業(yè)說明會不得收取門票費用。
（二）零星、臨時性收費與非業(yè)務(wù)收入管理暫行辦法
五、整改要求及后期工作注意事項
5、成本收費由財務(wù)直接收取或由營業(yè)區(qū)內(nèi)勤統(tǒng)一收取交至財務(wù)出納處并由財務(wù)部出具公司統(tǒng)一收費收據(jù)。各部門對按照規(guī)定收取的款項要及時、足額解繳財務(wù)部，不得截留、挪用、私分錢款，除公司統(tǒng)一收費收據(jù)（加蓋機構(gòu)財務(wù)專用章收據(jù)）外不得擅自購買收據(jù)進行收費。
6、為了將收費收入轉(zhuǎn)化為對機構(gòu)的業(yè)務(wù)支持，總公司預(yù)算處每季度月結(jié)結(jié)束后提取截至季度末各分公司“其他業(yè)務(wù)收入-零星收費”科目余額。按照本季度各機構(gòu)此科目發(fā)生額，扣除應(yīng)納營業(yè)稅及附加5.6%，核定各分公司應(yīng)追加預(yù)算金額。
7、分公司財務(wù)部根據(jù)日常登記臺賬分類編制預(yù)算追加導(dǎo)入表，按照總公司要求流程進行系統(tǒng)預(yù)算導(dǎo)入三級機構(gòu)，預(yù)算科目為“零星收費返還”。各機構(gòu)應(yīng)將此費用視同公司業(yè)務(wù)費用進行管理和使用。
（二）零星、臨時性收費與非業(yè)務(wù)收入管理暫行辦法
五、整改要求及后期工作注意事項
8、業(yè)務(wù)員押金，由財務(wù)直接收取或由營業(yè)區(qū)內(nèi)勤統(tǒng)一收取交至財務(wù)出納處并由財務(wù)部出具公司統(tǒng)一收費收據(jù)（提供收取人員名單及事項說明），實際退還時由營業(yè)區(qū)提供退還名單及賬號，財務(wù)直接退款。
（二）零星、臨時性收費與非業(yè)務(wù)收入管理暫行辦法
五、整改要求及后期工作注意事項
1、收支兩條線，不得坐支（收的資金不得抵作支出使用）；
2、收取培訓(xùn)費、門票收入、行銷輔助品售賣款等零星收費，經(jīng)辦人應(yīng)將款項及時交足額至財務(wù)入賬，分公司會按照總金額扣除5.6%的營業(yè)稅后追加零星收費返還預(yù)算至機構(gòu)；
3、收取培訓(xùn)費押金先交至財務(wù)掛賬，待培訓(xùn)或方案結(jié)束后，到財務(wù)辦理押金領(lǐng)取手續(xù)或不退押金轉(zhuǎn)其他收入。
4、銀保要加強推動費內(nèi)部管理，發(fā)放與支付金額必須一致，如有多余交至財務(wù)沖銷推動費發(fā)生額，不得挪作他用；
5、嚴格遵守費用真實性，按照費用發(fā)生事項提供正規(guī)合理發(fā)票計入相應(yīng)科目，不得虛列套取費用。如不得虛假報銷招待費（據(jù)實列支，控制標準以及陪同人員人數(shù)）、會議培訓(xùn)費不得虛增人數(shù)、虛增議程等。
（三）注意事項