大力發(fā)展個人養(yǎng)老金給我們的啟示五部委聯(lián)合發(fā)布《個人養(yǎng)老金實施辦法》11月4日，五部委聯(lián)合發(fā)布《個人養(yǎng)老金實施辦法》，同日，銀保監(jiān)會就《商業(yè)銀行和理財公司個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法（征求意見稿）》公開征求意見。個人養(yǎng)老金制度的由來在好幾年前就有跡可循個人養(yǎng)老金制度的由來在好幾年前就有跡可循：2018年4月——上海市、福建?。ê瑥B門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)實施個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點；2020年10月——銀保監(jiān)會主席郭樹清在 2020 年金融街論壇年會發(fā)表講話，指出發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險已經(jīng)十分迫切。

2021年3月——第十三屆全國人民代表大會《政府工作報告》，提出規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險，促進(jìn)醫(yī)養(yǎng)康養(yǎng)相結(jié)合，穩(wěn)步推進(jìn)長期護(hù)理保險制度試點；2021年5月——浙江省（含寧波市）和重慶市開展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點；個人養(yǎng)老金制度的由來在好幾年前就有跡可循2021年9月——央行發(fā)布《中國金融穩(wěn)定報告（2021）》，提出下一步將推動建立以賬戶制為基礎(chǔ)的個人養(yǎng)老金制度。2022年4月至今——國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，確定了以賬戶制為基礎(chǔ)的個人養(yǎng)老金制度，之后各部委相繼發(fā)文，為個人養(yǎng)老金制度的落地提供指引。

什么是個人養(yǎng)老金賬戶這個賬戶分兩部分：一是信息賬戶，綁定我們的個人信息，讓我們在手機(jī)上就可以查詢到個人養(yǎng)老金繳費、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個人所得稅等信息；二是資金賬戶，用來往里面存錢、投資、領(lǐng)錢、扣稅等的，每人最多在銀行開一個，如果要換銀行的話，得先跟原來的銀行申請，類似于攜號轉(zhuǎn)網(wǎng)。每年我們最多能往這個賬戶里存1.2萬元，存不存、什么時候存、存多少，都隨便你。賬戶里的錢可以用來購買銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等，通過投資讓它不斷增值，這樣老了才能攢下一筆錢過日子，如果就這么放著啥都不買，也沒人管你。這個賬戶里的錢“?？顚Ｓ谩边@個賬戶里的錢，除非退休、完全失能、移民才能拿出來，否則就一直放著，這樣才能“?？顚Ｓ谩?，讓你到老了有錢花；萬一人沒了，賬戶里的錢也能作為遺產(chǎn)給到繼承人。

到了退休那一天，可以選擇一次性、分次、按月等方式領(lǐng)取這筆錢，比較靈活，反正什么時候領(lǐng)完你自己看著辦。最令人心動的是——存進(jìn)賬戶里的資金和產(chǎn)生的投資收益，都是免稅的，到領(lǐng)取的時候，才按照3%的稅率計收個人所得稅。中金公司算過一筆賬，最多每年能省下5400元的個人所得稅：為什么要大力發(fā)展個人養(yǎng)老金簡單來說，就是基本養(yǎng)老保險的壓力越來越大了。一方面，從今年開始，建國后首批嬰兒潮出生的人口要陸續(xù)退休了，與此同時生育率一直沒提上來，雙面夾擊下，到90后退休時，人口結(jié)構(gòu)就會變成這樣圖片：社?；鸬慕Y(jié)余正在逐漸消耗根據(jù)任澤平團(tuán)隊的預(yù)測，2050年撫養(yǎng)比將突破50%，意味著每兩個年輕人需要撫養(yǎng)一位老人。

如果現(xiàn)在不未雨綢繆規(guī)劃養(yǎng)老，那么退休后的70、80、90后，可能會成為壓在子女和社會頭上的一座山。另一方面，社?；鸬慕Y(jié)余正在逐漸消耗。2020 年，基本養(yǎng)老保險首次出現(xiàn)收不抵支的情況；根據(jù)社科院《中國養(yǎng)老金精算報告2019-2050》預(yù)測，全國企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金累計結(jié)余將于2035年耗盡（防傳謠：僅為精算預(yù)測，不是必然發(fā)生的事實）。養(yǎng)老金替代率已經(jīng)遠(yuǎn)低于警戒線這一擔(dān)憂并非空穴來風(fēng)，近年來老人們領(lǐng)到的退休金看似越來越多，其實速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)趕不上社會平均工資的增長速度，這就導(dǎo)致另一個嚴(yán)峻的問題——養(yǎng)老金替代率已經(jīng)遠(yuǎn)低于警戒線。我國養(yǎng)老金替代率水平根據(jù)世界銀行的建議，養(yǎng)老金替代率保持在70%-80%可以保證勞動者退休后生活水平基本維持不變，60%的替代率只能保證基本的生活水平，55%則已經(jīng)處于警戒線附近。我國基本養(yǎng)老保險替代率初始預(yù)期為 60%，但近年來，基本養(yǎng)老金替代率逐步下降，2021 年基本養(yǎng)老金替代率僅為 45%，遠(yuǎn)低于 55%的國際警戒線水平。

如何做到“老有所養(yǎng)”如何做到“老有所養(yǎng)”，是每個國家都要嚴(yán)陣以待、會動搖社會根本的大問題。1994 年，世界銀行首次提出養(yǎng)老三支柱概念。大家都很熟悉的基本養(yǎng)老保險，就屬于“第一支柱”；部分國企、事業(yè)單位的朋友，單位幫你們交的企業(yè)年金、職業(yè)年金，屬于“第二支柱”；而個人養(yǎng)老金，就屬于“第三支柱”。