保險金信托是家族財富管理服務(wù)的一種跨領(lǐng)域創(chuàng)新模式，是保險投保人以家族或個人財富的保護(hù)和傳承為目的，以人壽保險合同的權(quán)益（即未來產(chǎn)生的理賠金或年金等）和資金（或有）為信托財產(chǎn)，后期如果發(fā)生保險利益給付，保險公司直接將資金交付于信托公司，而信托公司將會根據(jù)與委托人（大多為原保險投保人）簽訂的信托合同管理、運(yùn)用、分配資金，實現(xiàn)對其意志的延續(xù)和履行，所以說保險金信托是一種將保險與信托相結(jié)合的服務(wù)。

      保險金信托是以終身壽險保單或年金保單或兩全保單作為信托財產(chǎn)，由委托人（即保單投保人）與信托機(jī)構(gòu)簽訂信托合同，當(dāng)被保險人離世或觸發(fā)其他出險條件并發(fā)生保險金賠付時，由保險公司將保險金賠付給受托人（即信托機(jī)構(gòu)），由受托人依據(jù)信托合同的約定管理、運(yùn)用，并按信托合同約定方式，在信托存續(xù)期及信托終止時，向信托受益人分配信托利益。

      當(dāng)保險合同與信托合同均簽署后，經(jīng)被保人同意，投保人僅將受益人更改為信托公司，當(dāng)被保人身故后，身故金進(jìn)入信托主體，信托公司開始按委托人（投保人）的意愿管理及分配資金。當(dāng)保險合同與信托合同均簽署后，經(jīng)被保險人同意，原保單投保人將保單持有人與受益人均更改為信托公司，信托公司則應(yīng)委托人（原投保人）的委托支付后續(xù)的保費(fèi)并管理及分配資金。當(dāng)家族（保險金）信托合同成立后，信托公司作為投保人，用受托資產(chǎn)買保險，訂立保險合同。此時保險合同的投保人和受益人均為信托公司，在此模式下信托公司可為客戶搭建更加完善的保單管理及財富托管平臺。

      第十八條受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人。第二十三條任何單位和個人不得非法干預(yù)保險人履行賠償或者給付保險金的義務(wù)，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。第三十九條人身保險的受益人由被保險人或者投保人指定。第四十條被保險人或者投保人可以指定一人或者數(shù)人為受益人。

      第四條 下列各項個人所得，免納個人所得稅：一、省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎金；二、國債和國家發(fā)行的金融債券利息；三、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；四、福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金；五、保險賠款； 六、軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)； 七、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)； 八、依照我國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得； 九、中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得； 十、經(jīng)國務(wù)院財政部門批準(zhǔn)免稅的所得。 

      第二十三條 保險人收到被保險人或者受益人的賠償或者給付保險金的請求后，應(yīng)當(dāng)及時作出核定；情形復(fù)雜的，應(yīng)當(dāng)在三十日內(nèi)作出核定，但合同另有約定的除外。保險人應(yīng)當(dāng)將核定結(jié)果通知被保險人或者受益人；對屬于保險責(zé)任的，在與被保險人或者受益人達(dá)成賠償或者給付保險金的協(xié)議后十日內(nèi)，履行

賠償或者給付保險金義務(wù)。