專業(yè)·精進(jìn)·利他個(gè)人養(yǎng)老金落地！每人有1.2萬(wàn)，年底又能少繳個(gè)稅了個(gè)人養(yǎng)老金制度的新聞，今年一直沒(méi)聽過(guò)，告訴大家一個(gè)好消息，個(gè)人養(yǎng)老金制度正式落地了。11月4日，人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)聯(lián)合印發(fā)《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》。辦法共8章52條，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金參加流程、資金賬戶管理、機(jī)構(gòu)與產(chǎn)品管理、信息披露、監(jiān)督管理等方面做出具體規(guī)定，這意味著個(gè)人養(yǎng)老金離正式試點(diǎn)不遠(yuǎn)了！個(gè)人養(yǎng)老金制度是什么？怎么交？參加有什么好處，大家非常關(guān)心的問(wèn)題都有了權(quán)威回應(yīng)，下面我們一起來(lái)看看！個(gè)人養(yǎng)老金制度是什么？PART 01我國(guó)社保養(yǎng)老制度建立了三支柱框架：第一支柱為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，屬于公共養(yǎng)老金，由國(guó)家、單位、個(gè)人共同承擔(dān)。

截至2022年9月底，全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)10.47億人。第二支柱為職業(yè)養(yǎng)老金，由單位主導(dǎo)參與，主要包括“企業(yè)年金”和“職業(yè)年金”兩大部分。截至2022年3月底，參加企業(yè)年金和職業(yè)年金的職工有7200萬(wàn)人，積累基金4.5萬(wàn)億元。第三支柱為個(gè)人養(yǎng)老金，為居民個(gè)人自愿購(gòu)買的、由商業(yè)機(jī)構(gòu)提供的養(yǎng)老金。形式可為保險(xiǎn)、基金、信托、理財(cái)?shù)龋壳笆俏覈?guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的短板。實(shí)際上，我國(guó)養(yǎng)老三大支柱占比仍不均衡。企業(yè)年金目前只限于一些大型企事業(yè)單位，第三支柱發(fā)展程度又低。目前我國(guó)的退休養(yǎng)老金來(lái)源主要依靠于第一支柱，在日益嚴(yán)峻的老齡化少子化趨勢(shì)下，我國(guó)面臨逐漸加大的養(yǎng)老壓力。

2022年4月，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，標(biāo)志著個(gè)人養(yǎng)老金制度的建立。此次《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》等相關(guān)文件發(fā)布，則意味著個(gè)人養(yǎng)老金制度進(jìn)入實(shí)質(zhì)性推動(dòng)落地階段，將有利于推動(dòng)第三制度規(guī)范發(fā)展，壯大養(yǎng)老金規(guī)模。普通人如何參與個(gè)人養(yǎng)老金?PART 02個(gè)人養(yǎng)老金想開戶，前提是需要有城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，或者城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。參加個(gè)人養(yǎng)老金制度，需要開兩個(gè)戶，分別是“個(gè)人養(yǎng)老金賬戶”和“個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶”。①首先開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶按照實(shí)施辦法，賬戶由參加人通過(guò)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、“掌上12333”等全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行等渠道，在個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)建立。

②其次開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶這個(gè)資金賬戶需要在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定，用于繳費(fèi)、購(gòu)買金融產(chǎn)品、歸集收益、領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金等。兩個(gè)賬戶開立后，參加人就可以向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶繳費(fèi)、購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品了。1.如何參與個(gè)人養(yǎng)老金？《實(shí)施辦法》明確，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算。2.每年能買多少？個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶實(shí)行封閉運(yùn)行，不得提前支取。只有滿足以下特定條件時(shí)，才可以動(dòng)用。①達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；②完全喪失勞動(dòng)能力；③出國(guó)（境）定居；④國(guó)家規(guī)定的其他情形對(duì)大部分人而言，“達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡”的時(shí)候領(lǐng)取。需要注意的是，如果未來(lái)延遲退休政策出臺(tái)，個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取時(shí)間也會(huì)跟著推遲。

3.什么時(shí)候能領(lǐng)個(gè)人養(yǎng)老金？實(shí)施辦法明確，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶里的資金，可以自主選擇購(gòu)買符合規(guī)定的理財(cái)產(chǎn)品、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金等個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。與一般金融產(chǎn)品相比，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品要具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值四個(gè)屬性，從而更好保障退休人員的生活。不過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金投資存在一定風(fēng)險(xiǎn)，大家要對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的收益做好合適的預(yù)期管理。按照規(guī)定，如果參加人身故，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。4. 個(gè)人養(yǎng)老金都能投資什么？要不要參考個(gè)人養(yǎng)老金制度？PART 034日，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)外發(fā)布《關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》，自2022年1月1日起，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。按照規(guī)定對(duì)參與者按每年最高12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入的實(shí)際稅負(fù)由7.5%降為3%。簡(jiǎn)單說(shuō)，就是交個(gè)人養(yǎng)老金以后能少交點(diǎn)稅。