企業(yè)員工購(gòu)買團(tuán)體保險(xiǎn)政策要求 團(tuán)體保險(xiǎn)具有保險(xiǎn)方案?jìng)€(gè)性化強(qiáng)、人均保費(fèi)低、保障范圍寬等特點(diǎn)。從合規(guī)角度出發(fā)，通過(guò)國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)支持性政策法規(guī)、購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)的規(guī)范性要求、團(tuán)體保險(xiǎn)與個(gè)人保險(xiǎn)的區(qū)別三大方面，給予分析解讀“企業(yè)為員工購(gòu)買團(tuán)體保險(xiǎn)是否合規(guī)”這一問(wèn)題。一、企業(yè)購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)的支持性政策，1998年國(guó)務(wù)院頒發(fā)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》(國(guó)發(fā)[1998]44號(hào))、2002年財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部聯(lián)合頒布了《關(guān)于企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)有關(guān)問(wèn)題的通知》(財(cái)社[2002]18號(hào))、2003年財(cái)政部頒發(fā)了《關(guān)于企業(yè)為職工購(gòu)買保險(xiǎn)有關(guān)財(cái)務(wù)處理問(wèn)題的通知》(財(cái)企[2003]61號(hào)）。

2014年8月國(guó)務(wù)院印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)業(yè)的若干意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)[2014]29號(hào)）。支持有條件的企業(yè)建立商業(yè)養(yǎng)老健康保障計(jì)劃。支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大力拓展企業(yè)年金等業(yè)務(wù)。充分發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充作用。二、購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)的規(guī)范性要求，企業(yè)投保，為規(guī)范不同行業(yè)、不同所有制的企業(yè)為職工個(gè)人購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)資金的財(cái)務(wù)管理，2003年財(cái)政部頒發(fā)了《關(guān)于企業(yè)為職工購(gòu)買保險(xiǎn)有關(guān)財(cái)務(wù)處理問(wèn)題的通知》（財(cái)企[2003]61號(hào)）以及《企業(yè)財(cái)務(wù)通則(2006)》。

做出以下規(guī)范性明確：“有條件的企業(yè)為職工建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”，“非試點(diǎn)地區(qū)的企業(yè)，從應(yīng)付福利費(fèi)中列支，但不得因此導(dǎo)致應(yīng)付福利費(fèi)發(fā)生赤字。”“參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的企業(yè)，為職工建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，所需費(fèi)用在工資總額4%以內(nèi)的部分，從應(yīng)付福利費(fèi)中列支，應(yīng)付福利不足部分作為勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)直接列人成本（費(fèi)用）。”“公益金屬于企業(yè)所有者權(quán)益的組成部分，企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，按規(guī)定應(yīng)當(dāng)用于職工集體福利設(shè)施方面的資本性支出，不得用于支付職工的保險(xiǎn)費(fèi)用。“2、保費(fèi)性質(zhì)，“職工向商業(yè)保險(xiǎn)公司購(gòu)買財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)等商業(yè)保險(xiǎn)，屬于個(gè)人投資行為，其所需資金一律由職工個(gè)人負(fù)擔(dān)，不得由企業(yè)報(bào)銷。”“企業(yè)不得承擔(dān)屬于個(gè)人的下列支出?

（二）購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)、證券、股權(quán)、收藏品的支出。”3、額度限制“作為職工福利的，所需資金從結(jié)余的應(yīng)付福利費(fèi)中列支，但不得因此導(dǎo)致應(yīng)付福利費(fèi)發(fā)生赤字。”（二）黨政機(jī)關(guān)及事業(yè)單位投保財(cái)政部、監(jiān)察部印發(fā)《關(guān)于黨政機(jī)關(guān)及事業(yè)單位用公款為個(gè)人購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)若干問(wèn)題的規(guī)定》僅明確：“黨政機(jī)關(guān)和依照公務(wù)員管理的事業(yè)單位用公款為干部職工購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)，購(gòu)保的險(xiǎn)種。僅限于旨在風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)娜松硪馔鈧﹄U(xiǎn)，包括公務(wù)旅行交通意外傷害險(xiǎn)、特崗人員的意外傷害險(xiǎn)”以及不依照公務(wù)員管理的事業(yè)單位用公款為干部職工購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)，除上述意外險(xiǎn)種外，“購(gòu)買補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的只能是未享受公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助或公費(fèi)醫(yī)療的事業(yè)單位。”

（三）以上規(guī)定適用范圍，明確不包含各類企業(yè)。三、團(tuán)體保險(xiǎn)與個(gè)人保險(xiǎn)的區(qū)別政府支持企業(yè)投保的商業(yè)保險(xiǎn)和限制個(gè)人投保在企業(yè)報(bào)銷的商業(yè)保險(xiǎn)有何差?e，該如何區(qū)別？風(fēng)險(xiǎn)選擇的對(duì)象不同對(duì)保險(xiǎn)公司而言，個(gè)人保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)選擇對(duì)象基于個(gè)人。產(chǎn)品設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)是對(duì)投保的個(gè)人及其風(fēng)險(xiǎn)狀況作出謹(jǐn)慎判斷?？紤]的因素有：年齡、性別、職業(yè)、健康狀況、病史、居住地、險(xiǎn)種和財(cái)務(wù)狀況等。團(tuán)體保險(xiǎn)以團(tuán)體的選擇代替?zhèn)€人的選擇，不需要團(tuán)體成員體檢或提供任何可保證明，保險(xiǎn)公司就予以承保。保險(xiǎn)公司根據(jù)不同團(tuán)體具體需求制定不同的保險(xiǎn)方案。