2014年國(guó)務(wù)院《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》（保險(xiǎn)新“國(guó)十條”）規(guī)定“適時(shí)開(kāi)展個(gè)人稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)”，2015年全國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管工作會(huì)議中提出“積極爭(zhēng)取保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的運(yùn)營(yíng)與管理”，養(yǎng)老保險(xiǎn)“商辦”迎來(lái)新契機(jī)。李克強(qiáng)總理5月6日主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，會(huì)議中提出“購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)給予個(gè)人所得稅優(yōu)惠”，中國(guó)“人口過(guò)渡”三階段：高出生率、低死亡率，人口快速增長(zhǎng)；出生率下降，死亡率穩(wěn)定，人口增速降低；低出生率、低死亡率，人口低水平增長(zhǎng)。

中國(guó)人口老齡化過(guò)程，2000年65歲以上老年人口比重超過(guò)7%，進(jìn)入老齡社會(huì)；2035年65歲以上老年人口比重超過(guò)20%，進(jìn)入超高老齡社會(huì)，注：1990年-2013年數(shù)據(jù)源自《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2014》；2014年-2050年數(shù)據(jù)源自遼寧大學(xué)人口研究所PEOPLE軟件預(yù)測(cè)。人口老齡化與計(jì)劃生育政策導(dǎo)致中國(guó)家庭人口結(jié)構(gòu)由“多世同堂”向“421”家庭結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，養(yǎng)老代際負(fù)擔(dān)加重，養(yǎng)老儲(chǔ)蓄作用凸顯，Q：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念是什么？建立此制度的目的和意義是什么？考慮的到底是社會(huì)公平還是個(gè)人公平？A：社會(huì)保障的功能：首先是保障公民的基本生活；其次是從根本上維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定；再次是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；最后是保持社會(huì)公平。同時(shí)還能增進(jìn)國(guó)民福利，保證所有社會(huì)成員至少都能享有最低的生活水平。由此可見(jiàn)，社會(huì)保障的出發(fā)點(diǎn)是社會(huì)公平，保的是社會(huì)成員的基本生活。A：養(yǎng)老金替代率，是指勞動(dòng)者退休時(shí)領(lǐng)取的養(yǎng)老金水平與退休前工資收入水平之間的比率。簡(jiǎn)單說(shuō)，就是養(yǎng)老金與工資的比例。

Q：什么是養(yǎng)老金替代率？從當(dāng)前看退休替代率是多少？為什么退休后不能保持在崗工資或收入額度？A：常用的替代率口徑有四種：一是目標(biāo)替代率，指連續(xù)參保繳費(fèi)的個(gè)體職工退休時(shí)養(yǎng)老金相對(duì)于上年職工平均工資的比例。目前，我國(guó)城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)替代率約為59.2%，是指以職工平均工資連續(xù)繳費(fèi)35年的參保人員，60歲退休時(shí)養(yǎng)老金約為上年職工平均工資的59.2%。二是當(dāng)年新增退休人員養(yǎng)老金實(shí)際替代率，指當(dāng)年新增退休人員本人養(yǎng)老金與退休前一年工資的比例。它衡量個(gè)體退休前后收入差異。

Q：什么是養(yǎng)老金替代率？從當(dāng)前看退休替代率是多少？為什么退休后不能保持在崗工資或收入額度？A：退休是勞動(dòng)者因年老或因工、因病致殘，完全喪失勞動(dòng)能力（或部分喪失勞動(dòng)能力）而退出工作崗位。國(guó)家根據(jù)他們對(duì)社會(huì)所作的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老保險(xiǎn)資格或退休條件，按月支付保險(xiǎn)待遇，用于保障職工退休后的基本生活需要。Q：什么是養(yǎng)老金替代率？從當(dāng)前看退休替代率是多少？為什么退休后不能保持在崗工資或收入額度？A：按照現(xiàn)行的養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法，基本養(yǎng)老金包括三部分：1．基礎(chǔ)養(yǎng)老金，2．個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，3．過(guò)渡性養(yǎng)老金，養(yǎng)老金高低的因素包括：繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)年限、退休時(shí)上年市社平。所謂“社保交費(fèi)社平線以下與以上”，其實(shí)質(zhì)是繳費(fèi)基數(shù)的高低，繳費(fèi)基數(shù)高，則指數(shù)高，個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額高，養(yǎng)老金也越高。

Q：舉例說(shuō)明一下社保交費(fèi)社平線以下與以上人員退休開(kāi)支的區(qū)別？Q：社保保費(fèi)為什么年年漲？退休工資的漲幅和現(xiàn)在交費(fèi)漲幅額度能一致嗎？A：因?yàn)樯鐣?huì)平均工資每年都在上漲，所以社保繳費(fèi)基數(shù)每年也有調(diào)整。退休養(yǎng)老金的上調(diào)與否，是國(guó)家根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、物價(jià)水平等因素來(lái)制定養(yǎng)老金調(diào)整政策。退休工資的漲幅和現(xiàn)在交費(fèi)漲幅額度不是一個(gè)計(jì)算口徑，個(gè)體案例和整個(gè)體制不是一個(gè)概念范疇。Q：參保人員退休后死亡會(huì)得到怎樣的保險(xiǎn)補(bǔ)償？A：參保人員退休后死亡，可以領(lǐng)取喪葬費(fèi)，并返還個(gè)人賬戶余額；社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)不同，企業(yè)職工企業(yè)繳費(fèi)部分計(jì)入統(tǒng)籌基金，個(gè)人繳費(fèi)全部計(jì)入個(gè)人賬戶；靈活就業(yè)人員，所交保費(fèi)一部分計(jì)入統(tǒng)籌基金，一部分計(jì)入個(gè)人賬戶。退休后死亡，其個(gè)人賬戶余額可以繼承。

Q：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)交費(fèi)期間參保人員身故保險(xiǎn)如何補(bǔ)償？單位或個(gè)人所交保費(fèi)進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶部分怎么計(jì)算？A：社保交費(fèi)期間參保人員身故，可以領(lǐng)回個(gè)人賬戶本息；因病或非因工死亡的，還可以領(lǐng)取喪葬費(fèi)。單位或個(gè)人所交進(jìn)入統(tǒng)籌基金部分，為全體參保人（包括退休人員）所有，在規(guī)定的統(tǒng)籌層次內(nèi)統(tǒng)一調(diào)劑使用，形成一定的資金累積，結(jié)余主要?dú)w本統(tǒng)籌區(qū)支配和使用，如有缺口需要本級(jí)政府和本級(jí)財(cái)政填補(bǔ)。Q：未達(dá)社保規(guī)定交費(fèi)期限停保后為什么不能領(lǐng)取個(gè)人賬戶部分？A：保險(xiǎn)法規(guī)定：個(gè)人賬戶不能提前支取。參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人達(dá)到法定退休年齡時(shí)，累計(jì)繳費(fèi)不足十五年的，可以延長(zhǎng)繳費(fèi)至滿十五年；也可以辦理個(gè)人賬戶一次性返還，將其個(gè)人賬戶本息返還給本人。